Nakit akışı, para girişi ve çıkışı anlamına gelir. Nakit girişi, kazandığınız parayı, nakit çıkışı ise harcadığınız parayı ifade eder. Aldığınız para giderlerden fazla olduğunda pozitif nakit akışı oluşur. Bu, ay sonunda hala yatırım yapılabilecek bir nakit fazlası veya pozitif nakit bakiyesi olduğu anlamına gelir. Aldığınızdan daha fazlasını harcadığınızda negatif nakit akışı oluşur. Sonuç olarak, işletmenin veya kişinin mali durumu düşük bir ödeme gücüne sahiptir. Aylık nakit akışı, özellikle şirket yeni başlıyorsa, iş geçiş aşamasındaysa veya sabit bir gelir ve gider kaynağına sahip olmayan ve bütçelenmesi zor olan bir hanehalkıysa, büyük ölçüde dalgalanabilir.
Adım
Bölüm 1/3: Şirket için Aylık Nakit Akışının Hesaplanması
Adım 1. Nakit akış tablosunu derlemek için bir tablo hazırlayın
“Faaliyet Faaliyetleri”, “Finansal Faaliyetler” ve “Yatırım Faaliyetleri” başlıklarını içeren birkaç sütundan oluşan bir tablo yapın. Raporlamak istediğiniz nakit akış dönemine göre bir aylık banka işlem raporu hazırlayın. Nakit akış tablosu hazırlamanın amacı, şirketin ay sonunda pozitif veya negatif nakit bakiyesi olup olmadığını öğrenmektir.
- Negatif nakit akışı, şirketin aldığından daha fazla para harcadığı anlamına gelir.
- Pozitif nakit akışı, şirketin harcadığından daha fazla para alması anlamına gelir. Yatırım yapmak için şirketlerin finansmanlarını iyi yönetmeleri gerekir ki nakit akışı her zaman belirli bir miktarda pozitif olsun ve işi geliştirmek için kullanılabilir.
Adım 2. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akışını hesaplayın
Günlük işlemlerden, mal tesliminden veya müşterilere hizmet satışından elde edilen gelirleri veya gelen parayı toplayın. Ayrıca müşterilerden alınan paraları, mevduat faizlerini ve yatırım geliştirme sonuçları için yapılan ödemeleri kaydedin.
- Ardından, parayı sayın. İşletme faaliyetlerini finanse etmek için verilen nakit, mal alımı için yapılan nakit ödemeleri, tedarikçilere borçların ödenmesini, çalışan maaşlarının ödenmesini, vergileri, ücret, para cezalarını ve alacaklılara verilen kredilerin faizini içerir.
- Son olarak, parayı giren paradan çıkarın. Çıkarma sonucunu “Operasyonel Etkinlik” sütununa yazın. Sayı negatifse, “-“koyun veya anlaşılması kolay başka bir işaret kullanın.
Adım 3. Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışını hesaplayın
Hisse senetleri, tahviller ve diğer menkul kıymetlerin satışından elde edilen nakit girişleri de dahil olmak üzere, krediler veya öz sermaye ile finanse edilen makbuzları toplayın. Ayrıca hissedar sermaye mevduatlarından, banka kredilerinden ve yatırım kârlarından veya gelirlerinden alınan parayı da ekleyin.
- Bundan sonra, anapara borcunun ödenmesi, geri alınan hisseler ve hissedarlara temettü dağıtımı dahil olmak üzere finansal faaliyetleri finanse etmek için parayı toplayın.
- Gelen parayı giden paradan çıkarın ve rakamı “Mali Faaliyet” sütununa yazın.
Adım 4. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakit akışını hesaplayın
Bu adım, örneğin diğer şirketlerin hisselerini veya tahvillerini satın almak gibi yatırımlardan ne kadar nakit geldiğini hesaplamak için yapılır. Alacak tahsilatlarından, şirket hisselerinin veya tahvillerinin satışından, varlık veya mülk satışlarından gelen parayı toplayın, örneğin: fabrika ve makine satışları.
- Borç ödemesi, kredi faizi ve varlık veya mülk alımının geri ödenmesini içeren yatırım faaliyetleri nedeniyle parayı toplayın, örneğin: tesis ve makine satın alma ödemeleri.
- Gelen parayı giden paradan çıkarın ve rakamı “Yatırım Faaliyeti” sütununa yazın.
Adım 5. Nakit akışı tablosundaki üç sütunu ekleyin
"İşletme Faaliyetleri", "Finansal Faaliyetler" ve "Yatırım Faaliyetleri" sütunlarında listelenen sayıları toplayın. Elde ettiğiniz nihai sonuç, şirketin bir aylık nakit akışıdır. Sayı pozitifse, şirketin nakit akışı pozitiftir, bu da şirketin gelirlerinin giderlerinden daha fazla olduğu anlamına gelir. Rakam negatifse, şirket rapor edilen ayda aldığından daha fazla para harcamıştır.
Bölüm 2/3: Bireyler İçin Aylık Nakit Akışının Hesaplanması
Adım 1. Belirli bir ay için banka hesap hareketlerinizin bir özetini hazırlayın
Şirket yönetimi için, iş performansını değerlendirmek ve kararlar almak için aylık nakit akış raporlarına ihtiyaç vardır. Bununla birlikte, gelir miktarını ve para harcama modellerini bulmak için bireyin finansal faaliyetlerini izlemek için bir nakit akışı tablosu kullanılabilir. Potansiyel yatırımcılar, ne kadar para yatırılabileceğini belirlemek için genellikle bir nakit akış tablosuna ihtiyaç duyar.
“Düzenli Gelir”, “Düzenli Harcama”, “Ortalama Rutin Olmayan Gelir” ve “Ortalama Rutin Olmayan Harcama” başlıklı 4 sütunlu bir tablo oluşturun
Adım 2. Aylık gelir miktarını hesaplayın
Bir ay boyunca aldığınız parayı ekleyin. Gelir, vergi sonrası maaş, yatırım geliri, tasarruf faizi ve ödeneklerden gelebilir, örneğin: nafaka, burs veya diğer yardımlar. Artan gelir, pozitif nakit akışınızın nedenlerinden biridir. Diğer rutin olmayan gelirler ayrı bir sütuna kaydedilmelidir.
Adım 3. Aylık giderlerin miktarını hesaplayın
Tasarruf etmek ve yatırım yapmak için her ay ayırdığınız parayı toplayın. Bir sonraki adım, konutla ilgili masrafları toplamaktır, örneğin: kira, ipotek veya emlak vergileri. Bundan sonra, bir aylık yaşam maliyetini ekleyin, örneğin: elektrik, benzin, internet/telefon/kablo TV ücretleri, cep telefonu kredisi, su, temizlik ve diğer faturalar.
- Yiyecek satın almak, günlük ihtiyaçlar ve restoranlarda yemek yemek için harcama miktarını hesaplayın. Haftada 2 defadan fazla restoranlarda yemek yiyorsanız, bu giderleri ayrı ayrı kaydedin.
- Ulaşım maliyetlerini toplamaya devam edin, örneğin: yakıt satın alma, toplu taşıma biletleri ve taksi maliyetleri.
- Kredi ödemelerini, sigorta primlerini ve sağlık hizmetlerini ekleyin.
- Çocuklarınız varsa, bebek bakıcısı, öğrenim, ders dışı ücretler ve öğrenim ücretleri için ne kadar ödeyeceğinizi öğrenin.
- Hala okuldaysanız, okul malzemeleri satın almak için harcamalarınızı ekleyin.
- Son olarak, kıyafet, hediye ve eğlence satın almak için yaptığınız harcamaları toplayın, örneğin: sinema biletleri, hafta sonu kaçamakları ve hobi aktiviteleri.
- Nispeten büyük rutin olmayan maliyetler, “Diğer Rutin Olmayan Harcamalar” sütununa kaydedilmelidir.
Adım 4. Rutin olmayan işlemlerden elde edilen ortalama nakit akışını hesaplayın
Paranın birkaç ay boyunca tek seferde alındığı veya tespit edilemediği durumlarda rutin olmayan gelir miktarını hesaplamak için banka hesabınızı okuyun. Örneğin: Bir öğretmen olarak maaşınız dönemin sonunda bir kerede ödenirse, belirli bir ayda büyük miktarda para alırsınız.
- Geçen yıl için rutin olmayan geliri toplayın, 12'ye bölün ve ardından bölmenin sonucunu “Rutin Olmayan Ortalama Ortalama” sütununa yazın.
- Bir yıl için rutin olmayan harcamaları toplayın, örneğin: yeni mezun olan bir çocuk için araba satın almak veya akrabaları ziyaret etmek için yılsonu tatili. 12'ye böldükten sonra "Ortalama Rutin Olmayan Harcama" sütununa bölmenin sonucunu yazın.
Adım 5. Nakit girişlerinin miktarını hesaplayın
Ne kadar nakit girişiniz olduğunu, yani her ay aldığınız para miktarını öğrenmek için düzenli gelirinizi ve ortalama rutin olmayan gelirinizi toplayın. Emin olmak için, banka hesabına alınan tutarın bu tutara yakın olup olmadığını kontrol edin.
Adım 6. Nakit çıkışının büyüklüğünü hesaplayın
Nakit çıkış miktarını veya her ay harcadığınız parayı bulmak için rutin ve rutin olmayan ihtiyaçlar için kullandığınız tüm parayı toplayın.
Adım 7. Nakit girişlerini nakit çıkışlarından çıkarın
Bakiye pozitifse, pozitif nakit akışınız olur. Bu, kısmen veya tamamen yatırılabilecek paranız olduğu anlamına gelir.
Bakiye negatifse, negatif nakit akışınız var. Bu, kazandığınızdan daha fazlasını harcadığınız anlamına gelir. Bu nedenle, tasarruf yaparak giderleri azaltmaya başlayın
Bölüm 3/3: Nakit Akışını Yönetme
Adım 1. Nakit akışını izleyin
Şirket sahibi iseniz tüm fiş hareketlerini kayıt altına alarak nakit akışını yönetmeye çalışın. Her gün nakit para yatırın, son ödeme tarihine göre müşterilere fatura makbuzları gönderin ve müşterilerin borcunu ödememesi için faturalandırmayı zamanında yapın. Nakit ödeyen müşterilere indirim yapın.
- Tüm finansal işlemlerin destekleyici belgelere dayalı olarak gerçekleştirildiğinden emin olun. Numaralandırılmış makbuzları kullanın ve defter tutma için destekleyici kanıt olarak sıralı olarak numaralandırılmış çekler düzenleyin.
- Bireysel nakit akışlarını izlemek için tüm nakit ödemelerini dikkatlice kaydedin. Tüm makbuzları veya satın alma makbuzlarını saklayın ve banka hesaplarını düzenli olarak kontrol edin.
Adım 2. Beklenmeyen harcamalar için fon hazırlayın
Acil durumları tahmin etmek veya iş genişletme fırsatlarından yararlanmak için bir kenara para ayırın. Maaşları artırmak, borçları ödemek ve büyük miktarlarda rutin olmayan satın alımlar için fon hazırlayın. Miktar çok büyük olabileceğinden, öngörülemeyen ihtiyaçları karşılamaya hazır olmak için her ay para ayırın.
- Nakit fazlasının çoğu zaten yatırılmışsa, acil bir durumda nasıl kısmen elden çıkarılacağını belirleyin.
- Bir banka kredisi alın, böylece sorun yaşarsanız borç para alabilirsiniz.
Adım 3. Günlük yaşam giderlerini ödemek için mümkün olduğunca giderleri yönetin
Yararlı olmayan veya aşırı olmayan şeylere para harcayıp harcamadığınızı her ay ödeme işlemlerini kontrol edin. Gelir düştüğünde, örneğin kira ödemek, sermaye maliyeti ve çalışanlara ödeme yapmak gibi para harcamayı yöneten politikaları gözden geçirin. Nakit akışı düzelene kadar gereksiz yenileme planlarını ve pahalı ekipman alımlarını erteleyin. Verimsiz çalışma saatlerini azaltın. Verimsiz çalışanları işten çıkararak şirketi kolaylaştırın.
- Kira ödemeniz gerekiyorsa, kirayı karşılayabilmeniz için ev sahibiyle görüşün.
- Maliyet etkinliğinin günlük yaşamda da uygulanması gerekir, örneğin restoranlarda yemek zorunda kalmamak için kendi yemeğinizi pişirerek. Bir hafta boyunca bir yemek menüsü düzenleyin ve ardından hafta sonu ihtiyacınız olan yiyecekleri satın alın. En sevdiğiniz menülerden 2-3 tanesini büyük porsiyonlarda pişirin ve kalan yemeği bitirin.
- Dürtüsel olarak para harcamayın. Bu, bireysel ve kurumsal nakit akışlarının yönetimi için geçerlidir. İlk önce hala mevcut olan ürün stoğundan ve ne kadar ihtiyacınız olduğundan emin olun. Planlanmamış satın alma işlemlerini 48 saate kadar erteleyin ve bütçelendirilmemiş şeyleri satın alma dürtüsünü kontrol edin.
İpuçları
- Zor olsa da, nakit akışı tabloları, örneğin ödemeleri veya borç geri ödemelerini geciktirerek, menkul kıymetleri (örneğin senetler, hisse senetleri, tahviller ve menkul kıymetler) satarak veya önceki dönemlerde tahsil edilen maliyetleri tersine çevirerek daha iyi görünmek için manipüle edilebilir.
- Kılavuzlar için internette arama yaparak veya bir şirketin nakit akışı tablosunu okuyarak nakit akışı tablosu yapmayı öğrenin. Birçok şirket, özellikle hisse satın almak isteyen potansiyel yatırımcıları çekmek için finansal tablolar yayınlar.
